Was ist ein Freibetrag?
Ein Freibetrag ist ein Betrag, auf den das Finanzamt keine Steuern erhebt. Er wird von deinem Bruttoeinkommen abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird. Ein höherer Freibetrag bedeutet also ein geringeres zu versteuerndes Einkommen und damit weniger Steuern. Pauschbeträge erhältst du ohne Nachweise, für andere Freibeträge musst du Belege einreichen.
Der Grundfreibetrag: Steuerfrei für alle
Dieser Betrag sichert das absolute Existenzminimum. Jeder Steuerzahler hat darauf Anspruch. 2026 steigt der Grundfreibetrag auf 12.096 € (Verheiratete: 24.192 €). Das bedeutet: Erst auf jeden Euro, den du über diesem Betrag verdienst, zahlst du Einkommensteuer. Du musst dafür nichts weiter tun, er wird automatisch berücksichtigt.
Arbeitnehmer-Pauschbetrag (Werbungskosten)
Jeder Arbeitnehmer hat Ausgaben für seinen Beruf (Fahrtkosten, Arbeitskleidung, Fachliteratur). Dafür gewährt der Staat pauschal 1.230 € pro Jahr (auch Werbungskostenpauschale genannt) – völlig ohne Nachweise. Wenn deine tatsächlichen beruflichen Ausgaben (z.B. durch eine weite Pendelstrecke) höher als 1.230 € liegen, kannst du diese in der Anlage N der Steuererklärung absetzen und so deine Steuerlast weiter drücken.
Kinderfreibetrag vs. Kindergeld
Der Kinderfreibetrag stellt das Existenzminimum des Kindes steuerfrei. 2026 liegt er für beide Elternteile zusammen bei 9.540 € (inkl. BEA-Freibetrag). Das Finanzamt prüft automatisch im Rahmen der Günstigerprüfung, was für dich besser ist: Das ausgezahlte Kindergeld unterjährig oder der steuerliche Kinderfreibetrag in der Steuererklärung. Bei höheren Einkommen ist der Freibetrag meist vorteilhafter.
Sonderausgaben-Pauschbetrag
Für bestimmte private Lebenskosten (Sonderausgaben wie Kirchensteuer oder Spenden) gibt es einen kleinen Pauschbetrag von 36 € (Verheiratete 72 €). Da allein die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung diesen Betrag in der Regel weit übersteigen, wirkt sich der Pauschbetrag in der Praxis kaum aus – die tatsächlichen Vorsorgeaufwendungen bringen den echten Steuervorteil.
Sparer-Pauschbetrag: Steuerfrei investieren
Erzielst du Gewinne an der Börse (z.B. durch einen ETF-Sparplan) oder erhältst Zinsen (Tagesgeld), musst du darauf eigentlich Abgeltungsteuer (25%) zahlen. Durch den Sparer-Pauschbetrag bleiben jedoch 1.000 € pro Jahr (Zusammenveranlagte: 2.000 €) steuerfrei. Wichtig: Du musst deiner Bank einen Freistellungsauftrag erteilen, sonst wird die Steuer zunächst automatisch abgeführt (du kannst sie dir aber über die Steuererklärung zurückholen).